Contexte
Tout les micro-entrepreneurs, BIC ou BNC, cotisent pour leur retraite de base (sous réserve de ne pas avoir 0 € de recettes.)
Mais qu’en est-il de la retraite complémentaire ?
Depuis 2018, deux organismes différents gèrent la retraite des micro-entrepreneurs relevant de la catégorie des bénéfices non commerciaux :
– votre activité est non réglementée : Retraite Complémentaire des Indépendants (RCI),
– votre activité est réglementée : CIPAV
Depuis cette date, les micro-entrepreneurs BNC affiliés à la SSI ne cotisaient plus pour leur retraite complémentaire.
Les taux de cotisations ont été progressivement augmenté depuis 2024, la prochaine aura lieu le 01/01/2026.
Hausse des cotisations pour les micro-BNC affiliés à la Sécurité Sociales des Indépendants (SSI)
(en métropole)
| Avant le 01/07/24 | A partir du 01/07/24 | 2025 | 2026 | |
| Taux de cotisation global | 21.10 % | 23.10 % | 24.60 % | 26.10% |
| Exemple pour 10 000 € de recettes | 2 110 € | 2 310 € | 2 460 € | 2 610 € |
Avant le 01/07/2024, pour 100 € de cotisations sociales versées, aucune contribution n’était affectée à la retraite complémentaire.
En 2026, pour 100 € de cotisations versées, 17.70 € seront affectés à la retraite complémentaire.
Maintien des cotisations pour les micro-BNC affiliés à la CIPAV (activité réglementée)
(en métropole)
Pour les micro-entrepreneurs affiliés à la CIPAV, le taux n’augmentera pas en 2026. Pour rappel, une seule augmentation avait eu lieu le 01/07/2024.
| Avant le 01/07/24 | A partir du 01/07/24 | |
| Taux de cotisation global | 21.20 % | 23.20 % |
| Exemple pour 10 000 € de recettes | 2 120 € | 2 320 € |
Les impacts
-
- Bonne nouvelle pour vos droits à la retraite !
- Votre marge va diminuer si vous ne compensez pas par une augmentation de vos tarifs,
- Le taux d’abattement forfaitaire de 34 % pour les prestations de services BNC, ne devrait pas être modifié :
– Votre revenu, pour un même chiffre d’affaires restera donc identique
– L’administration fiscale considèrera, en 2026, que vos autres charges (logiciel, CFE, frais de déplacement …) représenteront environ 8% de votre chiffre d’affaires !
Vous devrez vous interroger sur l’adéquation entre le régime de la micro-entreprise et votre situation.
- Bonne nouvelle pour vos droits à la retraite !
Bon à savoir
- Vous pouvez nous consulter pour étudier l’opportunité d’un changement de régime (sortir ou non de la micro-entreprise)
- Vous souhaitez savoir entre quelles prestations sociales vos cotisations sont réparties ? Cliquez içi
- En cas de doute sur votre activité (BIC ou BNC) : vous pouvez reprendre la lettre d’accueil envoyée par les impôts lors de votre création, ou interroger l’Administration Fiscale.
