Qui doit déclarer ses revenus 2025 ?
La déclaration de revenus de votre micro-entreprise est obligatoire, y compris dans les situations suivantes :
- Vous avez opté pour le prélèvement forfaitaire libératoire,
- Vous avez cessé votre activité en 2025,
- Vous n’avez encaissé aucun chiffre d’affaires en 2025.
Seule exception : les micro-entrepreneurs ayant créé leur activité en 2026 devront déclarer leurs revenus en 2027.
Bien se préparer pour déclarer
Avant de commencer votre déclaration :
- Téléchargez votre attestation fiscale sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Cette attestation récapitule le chiffre d’affaires déclarés à l’URSSAF, par activité, en 2025.
- Vérifiez que le montant indiqué correspond à votre cahier de recettes. En cas d’écart, il convient d’en rechercher l’origine afin d’assurer qu’il n’y a eu d’erreur dans vos déclarations.
- En cas de doute sur la catégorie d’activité (BIC ou BNC), consultez la lettre d’accueil de l’Administration Fiscale reçue lors de votre immatriculation.
Les abattements forfaitaires (34%, 50%, 71%) ne sont pas les mêmes selon la catégorie, l’impact en votre faveur ou défaveur peut donc être important.
Quelles cases remplir ?
Vous devez indiquer le montant brut hors taxe de votre chiffre d’affaires sans appliquer d’abattement, il sera calculé automatiquement.
Attention à ne déclarer que les sommes encaissées en 2025 !
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Activité |
Prélèvement libératoire |
Imposition classique |
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BIC – Achat/Revente |
5TA* |
5KO* |
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BIC – Prestations de service |
5TB* |
5KP* |
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BNC – Prestations |
5TE* |
5HQ* |
*Les codes varient selon votre situation (déclarant 1, déclarant 2, personne à charge, etc.). Ne s’applique pas aux locations meublées.
Dates limites de déclaration
Les dates varient selon votre lieu de résidence. Elles sont généralement échelonnées entre fin mai et début juin 2026 pour les déclarations en ligne. Tenez-vous informé sur le site officiel impots.gouv.fr.
Erreurs fréquentes à éviter
- Se tromper de catégorie d’activité (BIC/BNC).
- Appliquer l’abattement forfaitaire (71%, 50%, 34%) sur vos encaissements 2025
- Ajouter vos indemnités journalières (maladie, maternité, etc.) perçues dans le cadre de votre activité de micro-entrepreneur.
- Ajouter les allocations France Travail ou la prime d’activité
- Remplir la case 5HY ou 5IY alors que vous déclarez déjà à l’URSSAF.
- Oublier de déclarer vos comptes à l’étranger (SumUp, Revolut, …).
En cas d’option pour le versement forfaitaire libératoire (VFL)
Même si vous avez opté pour le versement libératoire, vous devez déclarer votre chiffre d’affaires aux impôts.
Pas d’inquiétude : vous ne serez pas imposé deux fois. Cette déclaration permet à l’administration de calculer votre revenu fiscal de référence.
Les erreurs fréquentes :
Déduire les impôts déjà payés via l’URSSAF.
Penser que la déclaration URSSAF suffit.
Continuer à appliquer le versement forfaitaire libératoire si votre revenu fiscal de référence de 2024 (sur revenus 2023) dépasse :
-
- 28 797 € pour 1 part fiscale (une régularisation doit être effectuée si vous avez bénéficié du VFL à tort).
Rester au Versement forfaitaire libératoire alors que vous n’êtes pas imposable En savoir plus
- Vérifiez si vous remplissez encore les conditions d’éligibilité au versement libératoire pour 2026.
- En cas de variation significative de vos revenus, pensez à moduler votre taux de prélèvement à la source.
- N’oubliez pas de déclarer vos comptes étrangers.
- Et si vous souhaitez réduire le risque de contrôle fiscal, pensez à l’examen de conformité fiscale : une simple case à cocher.
