A l’exception des micro-entrepreneurs ayant démarré leur activité en 2024, la déclaration d’impôt sur les revenus 2023 est une obligation, y compris dans les cas suivants :
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- Option pour le prélèvement forfaitaire libératoire,
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- Cessation d’activité en 2023
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- 0 € de chiffre d’affaires encaissé en 2023.
Se préparer pour bien déclarer
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- Téléchargez votre attestation fiscale sur le compte autoentrepreneur.urssaf
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- Vérifiez que le montant figurant sur l’attestation fiscale coïncide avec votre cahier de recettes (et retrouvez l’écart au besoin)
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- En cas de doute sur la catégorie d’activité à déclarer (BIC, BNC ?), vous pouvez regarder sur la lettre d’accueil envoyée par l’administration fiscale lors de votre création d’entreprise.
Quelle(s) case(s) utiliser ?
Déclarez ensuite, dans les cases appropriées, le montant de votre chiffre d’affaires brut, c’est-à-dire, sans appliquer votre abattement forfaitaire, l’administration se charge de le déduire.
| Versement libératoire | Imposition classique | |
| Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) ACHAT – REVENTE |
5TA* | 5KO* |
| Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) PRESTATIONS |
5TB* | 5KP* |
| Bénéfices non commerciaux (BNC) PRESTATIONS |
5TE* | 5HQ* |
*à adapter selon si vous êtes déclarant 2 ou personne à charge
Dates limites de déclaration
Les erreurs à ne pas commettre
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- Se tromper de catégorie d’activité,
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- Appliquer l’abattement forfaitaire représentant vos charges théoriques (71%, 50% ou 34%) au montant total encaissé en 2023
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- Ajouter ses indemnités journalières perçues dans le cadre de votre activité de micro-entrepreneur (maladie, maternité, paternité)
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- Remplir la case 5HY (concerne les micro-entrepreneurs qui ne déclare pas leurs recettes à l’URSSAF)
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- Oublier de déclarer ses comptes ouverts ou clos à l’étranger (sumup, revolut …)
Les erreurs fréquentes en cas d’option pour le prélèvement forfaitaire libératoire
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- Déduire du montant à déclarer les impôts déjà payés via le site de l’URSSAF,
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- Ne pas déclarer de chiffres d’affaires encaissés sur la déclaration d’impôt pensant que la démarche est déjà faite sur le site de l’URSSAF lors de vos déclarations mensuelles ou trimestrielles.
Vous ne serez pas imposé deux fois. L’information sur la déclaration permet à l’administration de calculer votre revenu fiscal de référence.
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- Bénéficier de l’option alors que vous n’y avez plus droit : revenu fiscal de référence 2022 (revenus 2021) supérieurs à 26 070 € pour 1 part, par exemple.
En savoir plus
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- Une fois la date butoir passée, si vous souhaitez modifier votre déclaration, vous pourrez utiliser le service « Accédez à la correction en ligne » du 31/07/24 au 04/12/2024 sur votre compte fiscal.
